FiscalIT.es — Informe de Simulación Fiscal
1 de enero de 2020
Autónomo vs Sociedad Limitada · Estimación fiscal orientativa para el ejercicio 2026. Ámbito: Territorio Común (Península y Baleares); no aplica a regímenes forales ni a Canarias, Ceuta o Melilla. No sustituye la valoración de un profesional cualificado.
Simulador Autónomo vs SL: comparativa de disponible neto, IS e IRPF
Ajustes avanzados
Comunidad autónoma
Aplica un ajuste aproximado sobre la escala general de IRPF según tu comunidad. Es orientativo, no sustituye la tabla oficial de tu comunidad.
Proceso 100% en local · Territorio Común · Simulación orientativa ·Metodología
En este escenario, Autónomo deja 2.166 € más de capital neto disponible
Facturación: 60.000 € · Gastos: 12.000 € · Salario administrador: 18.000 € · Territorio común · Simulación orientativa.
¿Cómo se calcula este resultado?
Metodología: Compara el neto disponible como autónomo (rendimiento neto − cuota RETA − IRPF) frente a Sociedad Limitada (Impuesto sobre Sociedades + nómina del administrador + dividendos), con las tablas y tipos vigentes en 2026.
Fuente normativa: Real Decreto-ley 13/2022 y tablas de cotización del BOE núm. 180
Supuestos y límites: Cálculo orientativo en territorio común. No contempla deducciones autonómicas específicas.
Bajo estos supuestos, el capital neto disponible estimado difiere en 2.166 € a favor de Autónomo, antes de costes mercantiles y contables (constitución, gestoría, Registro Mercantil...).
Autónomo
Más ventajoso30.932 €
Neto disponible al año
- Rendimiento neto48.000 €
- Cuota RETA anual−4.772 €
- IRPF−11.696 €
- Gestoría−600 €
Sociedad Limitada
28.766 €
Neto disponible al año
- Beneficio de la sociedad (tras Impuesto de Sociedades)20.435 €
- Remuneración neta (nómina del socio)14.303 €
- Dividendo neto en el bolsillo16.264 €
- Gestoría−1.800 €
📄 Generar informe técnico para tu asesor o archivo personal (PDF/CSV oficial)
Basado en el Real Decreto-ley 13/2022 y tablas del BOE núm. 180. Ver fuente oficial (BOE)
Versión motor: SL-2026.1 · Revisión: Septiembre 2026 · Fuentes oficiales: BOE / AEAT / TGSS · Ver ficha metodológica completa →
Avisos legales, privacidad y ámbito territorial
Herramienta de simulación orientativa y divulgativa. No constituye asesoramiento fiscal o contable individualizado vinculante.
Los cálculos se realizan exclusivamente en local en tu navegador. Si solicitas voluntariamente la auditoría fiscal gratuita, únicamente los datos de contacto y facturación que introduzcas en el formulario se remitirán de forma segura para gestionar tu petición.
Ámbito de aplicación: Territorio Común (Península y Baleares). No contempla regímenes forales ni especialidades de Canarias (IGIC) o Ceuta/Melilla (IPSI). Si operas en estos territorios, consulta la normativa foral/insular aplicable.
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Escenarios frecuentes y supuestos normativos
¿Cómo tributa el Impuesto de Sociedades si mi base imponible supera los 50.000 €?
Si tu SL es una microempresa (cifra de negocio inferior a 1.000.000 €), el Impuesto sobre Sociedades de 2026 aplica una escala progresiva sobre la base imponible: el 19% a los primeros 50.000 € y el 21% al resto. No es un salto de tipo íntegro: solo el exceso sobre 50.000 € tributa al 21%, el resto sigue al 19% (Ley 7/2024).
¿Qué pasa si destino todo el beneficio a la nómina del administrador?
Si el salario bruto del administrador absorbe todo el rendimiento (descontada la cuota RETA societaria), la base imponible del Impuesto de Sociedades queda en 0 € y no hay cuota que pagar ni dividendos que repartir: todo el disponible sale vía nómina, sujeta a su propio IRPF.
¿Cuándo se aplica el tipo general del 25% en vez del reducido de microempresas?
El tipo reducido (19%/21%) solo está pensado para sociedades con una cifra de negocio anual inferior a 1.000.000 €. Si tus ingresos superan ese umbral, toda la base imponible del Impuesto sobre Sociedades tributa al tipo general del 25%, sin el tramo reducido.
¿Cuándo interesa pasar de autónomo a Sociedad Limitada?
Depende de tu rendimiento neto y de cuánto necesites disponer cada año: al tributar la SL con un Impuesto sobre Sociedades del 19%/21% (microempresas) frente a los tipos marginales de IRPF que puedes alcanzar como autónomo, puede compensar a partir de ciertos niveles de ingresos, sobre todo si reinviertes beneficios en el negocio. Esta calculadora estima el neto disponible en ambos escenarios con tus propias cifras.
¿Cuánto cuesta crear una Sociedad Limitada en España?
Entre notaría, Registro Mercantil y gestoría, constituir una SL suele costar entre 300 € y 600 €, además del capital social mínimo de 1 € (en la práctica se recomienda aportar al menos 3.000 €).
¿Qué impuestos paga una Sociedad Limitada en España?
Principalmente el Impuesto sobre Sociedades (19%/21% escala progresiva para microempresas con cifra de negocio inferior a 1.000.000 €, 25% en general), el IVA de su actividad y las retenciones e IRPF de la nómina del administrador. Los dividendos que reparte tributan además en la base del ahorro del IRPF de cada socio.
¿Puedo ser autónomo y tener una Sociedad Limitada a la vez?
Sí. Es habitual mantener el alta como autónomo para una actividad y ser socio o administrador de una SL para otra, aunque hay que vigilar la cotización en pluriactividad y el reparto real de rentas entre ambas figuras.
¿Qué es mejor fiscalmente, autónomo o SL?
Depende de tu rendimiento neto, de si reinviertes beneficios en el negocio y de si necesitas todo el dinero cada año. Esta calculadora estima el neto disponible en ambos escenarios con tus propios números, pero conviene validar la decisión final con un gestor.
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